Licencia de negocio para negocios de perros en Tennessee: impuesto sobre negocios y trámites locales

Para la mayoría de los negocios de perros, la respuesta es una licencia de negocio emitida dentro del sistema de impuesto sobre negocios de Tennessee. El Departamento de Ingresos dice que todo negocio en Tennessee con ingresos sujetos al impuesto sobre negocios de más de $3,000 debe obtener una licencia de negocio, y que el secretario del condado y el funcionario de la ciudad la emiten. La oficina estatal que administra el impuesto sobre negocios es el Departamento de Ingresos; la oficina que le entrega la licencia es local.

Las reglas estatales de Tennessee para negocios de perros se centran en la licencia de negocio dentro del impuesto sobre negocios y en las reglas de salud animal. Para pasear perros, cuidar mascotas, asear, adiestrar, ofrecer hospedaje para perros, guardería canina o recoger excrementos, la mayoría necesita una licencia de negocio, una revisión de zonificación y, para cualquier instalación, algunas aprobaciones locales.

El Departamento de Ingresos también es claro sobre una actividad. Los servicios de aseo, hospedaje y baño para mascotas están sujetos al impuesto sobre negocios según el T.C.A. 67-4-708, con una excepción para los servicios que un veterinario presta en relación con un servicio veterinario no sujeto al impuesto sobre negocios.

Dos cifras importan, y se miden en ingresos sujetos al impuesto sobre negocios.

Con $3,000 o menos, Tennessee generalmente no le exige obtener una licencia de negocio. El Departamento de Ingresos también dice que puede obtener una si lo desea. Eso no resuelve las preguntas locales, que trato en la siguiente sección.

Con ingresos de más de $3,000 y menos de $100,000, necesita una licencia de actividad mínima (minimal activity license). El Departamento de Ingresos dice que la tarifa es de $15, y que se renueva cada año con el secretario del condado y/o de la ciudad que corresponda, por $15. Según esa guía, quienes tienen licencia de actividad mínima no están obligados a registrarse ni a pagar el impuesto sobre negocios.

Con $100,000 o más, necesita una licencia de negocio estándar. Quien tiene una licencia estándar debe registrarse en el impuesto sobre negocios, presentar una declaración y pagar al menos el impuesto mínimo de $22. La tarifa de la licencia es de $15, y la licencia se renueva automáticamente después de presentar la declaración y pagar.

La cifra de $100,000 viene de un cambio de ley en 2023. El Departamento de Ingresos dice que el Capítulo Público 377 (Public Chapter 377), la Ley de Impuestos Tennessee Works de 2023 (Tennessee Works Tax Act of 2023), elevó el umbral de declaración del impuesto sobre negocios a $100,000 por jurisdicción para los periodos fiscales que terminan el 31 de diciembre de 2023 o después. Ese cambio mantuvo la licencia de actividad mínima para ingresos de más de $3,000 y menos de $100,000. Si lee una página antigua que todavía habla de un umbral de declaración más bajo, siga las páginas actuales del Departamento de Ingresos.

Un trabajo extra con unos pocos clientes fijos de paseo de perros puede quedarse por debajo de $3,000 durante un tiempo. Sin embargo, la regla estatal de licencia de negocio es lo único que responde ese umbral. Las oficinas locales fijan sus propias reglas sobre dónde puede operar y qué necesita una instalación.

Si pasea perros desde su apartamento o los cuida en su casa, llame a tres lugares antes de aceptar clientes. Pregunte a la oficina de planificación o zonificación de la ciudad o del condado si su dirección permite la actividad y si corresponde un permiso para actividad comercial en el hogar (home-occupation permit). Pregunte a la oficina de códigos de construcción sobre la revisión de construcción, incendios, plomería y aguas residuales si habrá perros en el lugar. Pregunte a control de animales si hay un límite de perros por propiedad y si el hospedaje o la guardería canina se clasifican de forma distinta al cuidado en casa.

Pregunte también al secretario del condado y al secretario de la ciudad. Un secretario puede decirle si su ciudad cobra un impuesto municipal sobre negocios (municipal business tax) y si aplica un registro local aunque sus ingresos sean bajos. Mi guía de negocios desde casa en Tennessee profundiza en las preguntas sobre el hogar.

El orden importa porque varias oficinas piden información que la anterior le dio. Esta es la secuencia que yo seguiría:

1. Decida si operará como empresario individual (sole proprietor), LLC o corporación.
2. Reserve un nombre si quiere tenerlo asegurado.
3. Presente la entidad o el nombre comercial registrado (assumed name) ante la Secretaría de Estado de Tennessee (Tennessee Secretary of State) o ante el secretario del condado, según corresponda.
4. Obtenga un número de identificación patronal (EIN) del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) si lo necesita o si le conviene a su estructura.
5. Confirme la zonificación y las licencias locales.
6. Regístrese en el impuesto sobre negocios de Tennessee si está en el nivel de licencia estándar.
7. Obtenga sus licencias de negocio del condado y de la ciudad.

La página de tarifas de la Secretaría de Estado de Tennessee enumera estos montos:

Las tarifas del informe anual de la LLC y de los certificados de corporación cambian, así que confirme el monto actual en la lista de tarifas de la Secretaría de Estado antes de presentar.

El IRS dice que se asigna un EIN a empresarios individuales, LLC, corporaciones y sociedades para fines de declaración de impuestos, con excepciones según la estructura y las circunstancias. Lea la Publicación 583 del IRS (IRS Publication 583) y la página del IRS sobre cuándo obtener un nuevo EIN para ver en qué situación está.

Hay un punto que confunde a mucha gente. Una LLC es un trámite de entidad. No reemplaza una licencia de negocio local, y una licencia local no reemplaza el trámite de entidad. Son pasos separados, con oficinas separadas.

El registro en el Departamento de Ingresos puede tardar hasta 10 días hábiles, según su página de registro y licencias, así que presente temprano si espera superar $100,000.

Un negocio en Tennessee puede necesitar una licencia de negocio del condado y otra de la ciudad cuando su ubicación está dentro de una ciudad que haya aprobado un impuesto municipal sobre negocios. El secretario del condado emite la licencia del condado. El secretario municipal o el funcionario de la ciudad que corresponda emite la licencia de la ciudad.

El Departamento de Ingresos dice que se debe pagar una tarifa separada de $15 de registro de licencia de negocio al secretario del condado y/o municipal por cada negocio nuevo. También dice que, después de registrarse en el impuesto sobre negocios, usted debe comunicarse con cada secretario para coordinar el pago y obtener la licencia. No puede operar hasta tener la licencia requerida, y debe exhibirla en el lugar del negocio.

Si pasea o cuida perros en varios pueblos, no dé por hecho que un solo registro cubre todas las ciudades. La regla de licencias depende de la ubicación de su negocio y de las reglas del impuesto sobre negocios de cada jurisdicción, y un negocio con más de una ubicación en Tennessee puede necesitar una licencia para cada una.

Atender en la puerta de un cliente en otra ciudad es distinto a operar allí un salón, un hospedaje para perros, una guardería canina o una oficina. Llame al secretario del condado y a cada secretario de ciudad involucrado, y pregunte si su actividad genera una obligación de licencia local. Diga con claridad si guarda equipo, recibe animales, emplea personal o mantiene un lugar físico en esa ciudad, porque esos datos cambian la respuesta.

El Departamento de Ingresos clasifica a un negocio según su actividad dominante en cada ubicación. La Clasificación 3 (Classification 3) suele ser la clasificación de negocios de servicios, pero confirme su clasificación exacta con el secretario del condado, la oficina de impuesto sobre negocios de la ciudad o el Departamento de Ingresos. La guía de clasificación remite a los negocios al T.C.A. 67-4-708 y a las descripciones de la Clasificación Industrial Estándar (Standard Industrial Classification).

Si vende premios, comida, correas u otros productos junto con sus servicios, la pregunta es si esas ventas cuentan como actividad de minorista o de mayorista y si esos ingresos pertenecen a otra clasificación. La medida práctica es sencilla. Antes de registrarse, anote todo lo que hace en cada ubicación: aseo, hospedaje, adiestramiento, paseos, comida al por menor, premios, equipo y otros productos. Luego entregue esa lista al secretario o al Departamento de Ingresos y pregunte qué clasificación aplica. Si además cobra impuesto sobre las ventas por alguno de esos artículos, mi guía de impuesto sobre las ventas en servicios para mascotas en Tennessee lo explica por separado.

Si asea o baña perros, el primer dato es el que ya vimos: el aseo, el baño y el hospedaje están sujetos al impuesto sobre negocios según el T.C.A. 67-4-708, como explica el Departamento de Ingresos en su página BUS-57. Es una obligación del impuesto sobre negocios y de la licencia de negocio, así que aplican los niveles de arriba.

Para el aseo común de perros, la licencia que importa es su licencia de negocio. Una certificación de aseo es una credencial que algunos peluqueros caninos deciden obtener, y es aparte de su licencia de negocio.

Un salón o una furgoneta móvil todavía puede necesitar aprobaciones locales. Pregunte a la oficina de planificación por la zonificación, a la oficina de códigos por la ocupación del edificio, la plomería y las aguas residuales, y al inspector de incendios por la seguridad contra incendios. También pueden aplicar las reglas de letreros, estacionamiento y actividad comercial en el hogar. Si va a abrir una furgoneta de aseo, mi guía de peluquería canina móvil en Tennessee explica dónde puede trabajar una furgoneta.

Para las reglas de salud animal, la página de Salud Animal del Departamento de Agricultura de Tennessee enumera el Capítulo 0080-02-12 sobre perros y gatos, y el Capítulo 0080-02-15 sobre comerciantes de perros y gatos (Dog and Cat Dealers). Si hospeda, cría o vende perros, lea las guías correspondientes: cómo abrir un hospedaje para perros, cría de perros y la ley de rabia de Tennessee para negocios de perros.

Superar $100,000 lo pasa de la licencia de actividad mínima a la licencia de negocio estándar. El Departamento de Ingresos usa $100,000 por jurisdicción como umbral de declaración. Con esa cifra o más, necesita una licencia de negocio estándar, un registro del impuesto sobre negocios y una declaración anual.

La declaración vence el día 15 del cuarto mes después de terminar su año fiscal. Para un negocio con año fiscal de calendario, el Departamento usa el 15 de abril como ejemplo. Todo contribuyente paga al menos $22.

Si sus ingresos se acercan a esa cifra, comuníquese temprano con el Departamento de Ingresos y con sus secretarios del condado y de la ciudad. Pídales que confirmen el cambio, el momento del registro y su clasificación, para no tener que resolverlo a las carreras después de cerrar el año.

Esta es una lista corta que puede seguir en orden, con un teléfono y una o dos horas:

1. Anote cada servicio que ofrece y la dirección donde hará el trabajo.
2. Llame a la oficina de planificación o zonificación de la ciudad o del condado y pregunte si ese uso está permitido en esa dirección.
3. Si habrá perros en el lugar, pregunte a la oficina de códigos, al inspector de incendios y a control de animales qué requisitos aplican a la instalación.
4. Elija empresario individual, LLC o corporación, y presente la entidad o el nombre comercial registrado (assumed name).
5. Obtenga un EIN si lo necesita o si tiene sentido para su estructura.
6. Regístrese en el impuesto sobre negocios si está en el nivel estándar.
7. Comuníquese con el secretario del condado y con el secretario de la ciudad, pague la tarifa de $15 por cada licencia nueva y obtenga la licencia.
8. Coloque la licencia en el lugar de su negocio.
9. Guarde toda confirmación por escrito y anote la fecha de cada renovación.

El seguro del negocio es un tema aparte de las licencias. Es una decisión de manejo de riesgos que conviene conversar con un agente de seguros antes de recibir su primer cliente. Poner precio a sus servicios también es una tarea aparte, y la guía de precios de servicios para perros en Tennessee es un buen punto de partida. Para mordeduras y lesiones, vea la guía sobre la ley de mordeduras de perros en Tennessee, y para planificar ante tormentas, la guía de tormentas e inundaciones.

Respuestas breves sobre licencias, umbrales y aprobaciones locales para paseadores, cuidadores de mascotas y peluqueros caninos.

Si sus ingresos sujetos al impuesto sobre negocios son más de $3,000, el Departamento de Ingresos dice que necesita una licencia de negocio. Con $3,000 o menos, generalmente no se exige una licencia, aunque puede obtener una si lo desea. Las reglas locales de zonificación y permisos pueden aplicar con cualquier nivel de ingresos, así que pregunte al secretario y a la oficina de planificación.

La tarifa de la licencia local es de $15, y se aplica una tarifa separada de $15 por cada licencia nueva del condado o de la ciudad. La licencia de actividad mínima se renueva cada año por $15. Los trámites de entidad, como los artículos de organización de LLC por $300, y cualquier tarifa de zonificación, construcción o incendios, son aparte.

Sí, si los ingresos superan $3,000. La regla mira los ingresos sujetos al impuesto sobre negocios, no si usted formó una LLC. Entre $3,000 y $100,000 necesita la licencia de actividad mínima; con $100,000 o más necesita la licencia de negocio estándar y el registro del impuesto sobre negocios.

Para el aseo, las reglas estatales de Tennessee se centran en la licencia de negocio dentro del impuesto sobre negocios. Aun así, necesita la licencia de negocio que corresponda a sus ingresos, además de cualquier aprobación local de zonificación, construcción, plomería o incendios para su espacio. Pida al secretario del condado y a la oficina de planificación que lo confirmen para su dirección.

Tome el teléfono y llame primero a la oficina de planificación de su ciudad o condado, porque una ubicación que no se puede usar le costará más que cualquier tarifa de esta página. Luego llame al secretario del condado y al secretario de la ciudad, y pregunte qué necesitan ver según su nivel de ingresos. Cada oficina que mencioné tiene la última palabra sobre sus propias reglas, así que pida la respuesta por escrito y guárdela con sus registros. Cuando tenga la licencia, registre su negocio en DogServ, y escríbame si quiere ayuda con el sitio web.

• irs.gov: cuándo obtener un nuevo EIN
• irs.gov: Publicación 583 del IRS (IRS Publication 583)
• revenue.support.tn.gov: Departamento de Ingresos de Tennessee (Tennessee Department of Revenue)
• revenue.support.tn.gov: guía de clasificación
• revenue.support.tn.gov: Los servicios de aseo, hospedaje y baño para mascotas están sujetos al impuesto sobre negocios
• sos.tn.gov: página de tarifas de la Secretaría de Estado de Tennessee
• tn.gov: Departamento de Ingresos
• tn.gov: Departamento de Ingresos
• tn.gov: elevó el umbral de declaración del impuesto sobre negocios a $100,000 por jurisdicción
• tn.gov: página de registro y licencias
• tn.gov: página de Salud Animal del Departamento de Agricultura de Tennessee