Impuesto sobre las ventas en servicios para mascotas en Texas: qué se cobra en peluquería, paseos, adiestramiento y hospedaje

Sí. La publicación 96-259 del Contralor, de enero de 2026, lista "dog grooming" como servicio gravable de mantenimiento, remodelación o reparación de bienes personales. La versión en español, Servicios Imponibles, lo presenta como "aseo de perros". Esto incluye el servicio cuando encaja en la clasificación de aseo de perros del Contralor, y por eso la pregunta sobre baño y corte, o sobre servicios adicionales, se resuelve con esa misma publicación y con una consulta al Contralor si su combinación no está clara.

El segundo documento es la resolución del sistema STAR del Contralor, del 20 de enero de 1993. Es una carta de resolución basada en los hechos que se le presentaron, y puede cambiar si los hechos son distintos. Una publicación general y una carta de resolución no pesan igual, así que las trato por separado a lo largo de la guía.

La tasa la explica la guía de impuestos locales sobre las ventas y el uso: el estado cobra 6.25%, y las entidades locales pueden sumar hasta 2%, para un máximo combinado de 8.25%.

Vaya servicio por servicio, con lo que el Contralor clasifica y lo que no clasifica de forma expresa.

• Aseo (peluquería, estética canina, baño y corte). Gravable cuando encaja en la clasificación de aseo de perros del Contralor.
• Hospedaje. La resolución de 1993 dice que "el hospedaje de perros no está sujeto al impuesto sobre ventas de Texas" (en el texto original: "The boarding of dogs is not subject to Texas sales tax"), según los hechos presentados.
• Adiestramiento (entrenamiento canino). La misma resolución dice que el entrenamiento de perros también es un servicio no gravable, según los hechos presentados.
• Paseo de perros y cuidado de mascotas en casa. Los materiales del Contralor citados aquí no los clasifican de forma expresa. Describa su servicio y pida orientación.
• Guardería canina. No la trate automáticamente igual que el hospedaje. Describa qué hace en el día y pida orientación si la clasificación no es clara.
• Recogida y retiro de desechos de mascotas. El Contralor lista la recolección o el retiro de basura y otros desechos como servicio gravable de bienes inmuebles. Confirme con el Contralor que el retiro de desechos de mascotas encaja en esa categoría.
• Servicios mezclados. Clasifique el servicio real y pida orientación al Contralor cuando los hechos no sean claros.

Dos cosas cambian lo que usted debe hacer. La primera es que la resolución de 1993 trata el hospedaje y el adiestramiento como no gravables, así que no asuma que todo lo relacionado con perros paga impuesto. La segunda es que esa resolución no cubre todos sus hechos, y no cubre el paseo ni la guardería, así que tampoco asuma que no pagan.

Sí, en general. La comida, los premios, el champú, las correas, los juguetes y otros artículos físicos son bienes tangibles, y cuando se venden al cliente generalmente están gravados, salvo que aplique una exención específica.

Si compra artículos para revenderlos, puede usar un certificado de reventa, como el formulario 01-339 del Contralor. Lo que su negocio consume mientras presta un servicio, como el champú que usa en el baño, generalmente sigue siendo una compra gravable para usted.

Separe los cargos. Las guías del Contralor sobre servicios mezclados, como la de limpieza de alfombras y servicios relacionados y la de servicios de seguridad, explican la lógica que aplica a cualquier negocio con servicios gravables y no gravables.

• Indique por separado los productos gravables y los servicios gravables.
• Indique por separado un servicio no gravable solo si es distinto, identificable, se vende normalmente por sí solo y tiene un cargo razonable.
• Guarde los registros que respalden cómo repartió el cobro.
• Los cargos directamente ligados a un servicio gravable generalmente forman parte del precio gravable.
• Bajo esa orientación, un cargo único puede presumirse gravable cuando el componente gravable es más del 5% del total.

No suponga que llamar "incluido" al champú o a un servicio adicional lo saca de la base del impuesto. Y si su paquete de aseo y hospedaje no encaja claramente, escriba al Contralor y pida una respuesta por escrito.

Un negocio que vende servicios gravables o bienes tangibles en Texas necesita un permiso de impuesto sobre ventas y uso. Según las preguntas frecuentes sobre el permiso del Contralor, puede solicitarlo por el sistema de registro en línea, por correo con el formulario AP-201 o en una oficina local del Contralor.

El Contralor dice que el permiso no tiene cuota, aunque puede pedirse una fianza de seguridad. Con el permiso, usted debe mostrarlo en su lugar de negocio, cobrar el impuesto en las ventas gravables, pagar el impuesto en las compras gravables, presentar y pagar a tiempo, llevar registros adecuados y presentar la declaración incluso cuando no haya ventas ni compras gravables.

La tasa estatal es 6.25%, y el impuesto local puede sumar hasta 2%, para un máximo de 8.25%. Las entidades locales incluyen ciudades, condados, autoridades de transporte y distritos de propósito especial. Para saber su tasa exacta, use el localizador de tasas del Contralor y la lista de tasas de abril de 2026.

Para un vendedor con un lugar de negocio en Texas, el impuesto local generalmente se basa en el lugar de negocio donde se completa la venta. Para pedidos que no se reciben ni se cumplen en un lugar de negocio de Texas, el impuesto local de uso puede basarse en el destino. Un negocio móvil no debe cobrar automáticamente la tasa de la ciudad del cliente ni la de su casa sin analizar su transacción, y debe aplicar la publicación 94-105 y el localizador a su estructura de negocio real.

Los límites locales no siempre coinciden con los códigos postales. Si atiende varias ciudades, guarde las direcciones de los clientes o del servicio, identifique las jurisdicciones y verifique las tasas en el localizador. La tasa local única de 1.75% que el Contralor describe para vendedores remotos no está disponible para negocios ubicados en Texas.

El Contralor le asigna la frecuencia, mensual o trimestral, y su aviso de aprobación le dice cuál es. Según la página de fechas de vencimiento, las declaraciones mensuales generalmente vencen el día 20 del mes siguiente, con ajustes por fines de semana y días festivos. Confirme su frecuencia y su fecha en el aviso.

Recuerde que con un permiso activo debe presentar la declaración cada período, aunque no haya ventas gravables. Presentarla en cero también cuenta.

Sus registros deben mostrar los ingresos brutos totales, los servicios gravables, las compras gravables, las deducciones o exclusiones que reclame, los certificados de reventa y exención, los cargos gravables y no gravables por separado, los lugares y tasas que usó y el impuesto cobrado y pagado. Según las preguntas frecuentes sobre registros, debe conservarlos al menos cuatro años, salvo que el Contralor autorice por escrito destruirlos antes, y más tiempo si queda pendiente una auditoría, una apelación o un reembolso. Sin registros adecuados, el Contralor puede estimar su impuesto o suspender su permiso.

La página de multas del Contralor lista estas consecuencias:

Además, se suma un 10% adicional después de que un aviso de impuesto adeudado queda firme, cuando aplique, y los intereses empiezan el día 61 después de la fecha de vencimiento. La multa de $50 aplica a cada reporte tardío, incluso uno sin impuesto. En casos serios de incumplimiento, el Contralor puede hacer facturación estimada, poner gravámenes, iniciar cobros y hasta presentar cargos penales.

Quedan pasos fuera del Contralor:

• IRS. El impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax) se compone principalmente de Seguro Social y Medicare, con una tasa de 15.3% según el IRS. Generalmente se reportan ingresos y gastos en el Anexo C y se calcula el impuesto en el Anexo SE, y ganancias netas de $400 o más generalmente activan la obligación. Los pagos de impuesto estimado pueden ser necesarios si espera deber al menos $1,000 al presentar su declaración federal.
• EIN. El IRS lo emite directamente y sin costo. Si contrata personal, revise la clasificación entre empleado y contratista independiente, que afecta las retenciones y los impuestos de empleo.
• Secretario de Estado de Texas. Maneja la formación de entidades como las LLC y los certificados de nombre supuesto de las entidades elegibles. Los propietarios únicos y las sociedades generales generalmente registran el nombre supuesto ante el secretario del condado. Vea las preguntas sobre nombres y las estructuras de negocio.
• Ciudad y condado. La zonificación, la ocupación en casa, los permisos de perrera, el número de perros, el ruido, los olores, los desechos, los letreros, el estacionamiento y las aprobaciones de construcción, ocupación y bomberos pueden variar según el lugar. El Capítulo 824 del Código de Salud y Seguridad de Texas define una perrera como un lugar que hospeda perros o gatos por compensación, y excluye la que hospeda tres o menos en cualquier momento. Pregunte a la oficina de zonificación, a la de permisos y construcción, al jefe de bomberos, a servicios animales y al secretario del condado si su dirección permite aseo, hospedaje, guardería o adiestramiento, si necesita una declaración de ocupación en casa o un permiso de perrera, y qué oficina da la aprobación final.

Siga esta lista en orden:

1. Anote cada servicio por separado.
2. Marque el aseo como gravable, según la publicación 96-259.
3. Compare sus hechos de hospedaje y adiestramiento con la resolución de 1993.
4. Pida al Contralor orientación sobre el paseo, el cuidado de mascotas, la guardería o los paquetes mezclados que no estén claros, describiendo el servicio, la factura y la ubicación del cliente.
5. Separe productos y servicios en las facturas.
6. Solicite el permiso si tiene ventas gravables.
7. Confirme la frecuencia de declaración que le asignen.
8. Use el localizador de tasas para el impuesto local.
9. Guarde facturas, recibos, certificados de reventa y registros de ubicación por al menos cuatro años.
10. Revise las reglas de zonificación, perrera y negocio en casa de su ciudad y condado.
11. Aparte dinero para el impuesto federal sobre la renta y el impuesto de trabajo por cuenta propia.
12. Presente toda declaración de Texas, incluidas las de cero actividad.

Las respuestas son cortas. La clasificación de su servicio la decide el Contralor.

Sí. El Contralor lista el aseo de perros como un servicio gravable de mantenimiento de bienes personales. Cobre el 6.25% estatal más el impuesto local que corresponda.

Las publicaciones del Contralor citadas aquí no clasifican de forma expresa todo paseo ni todo cuidado de mascotas. Describa su servicio real, la forma de facturar y dónde está el cliente, y pida al Contralor una respuesta por escrito.

Sí, porque el aseo es un servicio gravable. El permiso no tiene cuota, aunque puede pedirse una fianza, y usted debe presentar la declaración aunque un período no tenga ventas.

Al menos cuatro años, salvo que el Contralor autorice por escrito destruirlos antes.

Escriba hoy la lista de sus servicios y productos, y marque los que no tengan una clasificación clara. Después, solicite su permiso si ya vende algo gravable y escriba al Contralor sobre los servicios dudosos. Prefiero que pregunte antes de cobrar, y no que corrija facturas después. Cuando tenga todo en orden, puede reclamar o mejorar su perfil en el directorio de DogServ.

• comptroller.texas.gov: 96-259, Servicios Imponibles
• comptroller.texas.gov: fechas de vencimiento
• comptroller.texas.gov: formulario 01-339 del Contralor
• comptroller.texas.gov: formulario AP-201
• comptroller.texas.gov: guía de impuestos locales sobre las ventas y el uso
• comptroller.texas.gov: limpieza de alfombras y servicios relacionados
• comptroller.texas.gov: lista de tasas de abril de 2026
• comptroller.texas.gov: página de multas del Contralor
• comptroller.texas.gov: preguntas frecuentes sobre el permiso del Contralor
• comptroller.texas.gov: preguntas frecuentes sobre registros
• comptroller.texas.gov: publicación 94-105
• comptroller.texas.gov: publicación 96-259 del Contralor, de enero de 2026
• comptroller.texas.gov: servicios de seguridad
• comptroller.texas.gov: vendedores remotos
• irs.gov: 15.3% según el IRS
• irs.gov: clasificación entre empleado y contratista independiente
• irs.gov: pagos de impuesto estimado
• sos.texas.gov: estructuras de negocio
• sos.texas.gov: preguntas sobre nombres
• star.comptroller.texas.gov: resolución del sistema STAR del Contralor
• statutes.capitol.texas.gov: Capítulo 824 del Código de Salud y Seguridad de Texas